注册离岸公司搭建离岸架构有多大区别?海外公司融资上市详解

搭建离岸架构的作用

近年来,越来越多的投资者将融资目光放到了北美,选择在国外申请公司,拓展北美经济行业,除了投资经济市场外建立离岸架构也起到中国配置资产,分散投资成本,规避政策壁垒的重要意义。那么注册离岸公司搭建离岸架构对投资者来说有什么特点呢?

1、为避免风险

以离岸地注册的公司作为母公司,再以该母公司持有位于亚洲各国不同司法管辖区的不同目的的公司,可以以其有限责任规避控股者风险或最后受益人风险。不论是理财、贸易或服务,离岸公司以建立跟解散程序简单、备案迅速、保密并且零成本作为跨国商业组织的绝佳选择。一些低成本的国家跟地区注册的公司已经变成与离岸公司同时选用并修改合规结构的有力工具,例如BVI、开曼、马绍尔、塞舌尔等。

2、为成功进行资产所有权的转移

这种状况多源于海外上市或投资的公司,即称作“红筹结构”或“海外投资结构”。对于在中国、香港等地上市的公司,如果该母公司在塞舌尔注册子公司,则子公司的资产注入和抽离不受母公司所在地的刑法约束。

3、为重组海外资产

这种状况常见于进行过国外扩张,但无法有效规划股权结构的公司。这样海外资产的构架通过多层BVI的方式梳理完毕,方便日后的股权操作包括分拆上市。而另一方面,所有北美的收益,都可以成为中国公司的投资收益,而不是经营成本,从而缴交或减征企业所得税。海外上市相当常见的架构是:大股东→BVI(A)→开曼→BVI(B)→香港公司/境内公司。

注册离岸公司的目的

一般说来,内地公司注册离岸公司的原因有四种:一是准备去海外上市;二是对于投资跳板;三是申请控股公司,便干资本运作;四是财务筹划。

离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费,税务宽减。而更为重要的是,离岸管辖区政府规定某些离岸公司拥有信息豁免权,公司的股东资料、股权比例、收益情况等,享有保密权利,如股东不能够,可以不对外公布。

海外离岸公司无外汇管制,资金及利润自由进出不受限制,而且更容易吸收风险投资,也用于风险资金的健康撤出。在英属维尔京群岛(BVI) 、开曼Cayman、百慕大Bermuda这些地区建立公司,从企业的视角是便于了资本运作。而且配资公司,几乎全部的国际大银行又承认这类公司,如中国的银行、香港的银行、新加坡的银行、法国的银行等。“离岸”公司可以在证券开立帐户,在销售运作里非常方便。

注册离岸公司搭建上市架构

民营企业采用的红筹股形式,就是在中国公司法辖区以外的地方(一般的方法是在美国纽约或英属的三个群岛:开曼群岛、百慕大,维尔京群岛)去注册的一家公司,反过来通过反向收购国内打算上市的主体,把中国的公司变更为内资投资的民企,变更完以后以在美国申请的公司为发行申请人。收购资金的来源必须是具备合法性。收购资金来源的合法性重要的地方在于下一步上市之前向中国证监会申请不拒绝上市承销函,这是国资委重点考察的。

如果发行人认为股票的流通性是头等重要的事,他可能会选择红筹股发行,如果他觉得主要是投资,改造公司的管控结构,他可能会选择H股。

在多个避税地注册多个“壳”公司,层层交错的控股关系,而各国公司的信息都是保密的,非常便利关联交易,因此架构越复杂就越健康。但是仍然真正的上市公司架构并非如此简单,实际中这些上市公司的架构能复杂很多。

离岸公司注册地比较

目前百慕大、开曼群岛和英属维尔京群岛(BVI) 是世界上企业申请人数最多的三大离岸公司注册地。简单来让你们看看这三大离岸注册地注册公司有哪些好处:

1、注册公司的要求

(1)百慕大:所有境外公司发行或出售股权又需要获得百慕大金融局批准,受益人需要向金融局公开身份,与申请书一起提交的全部资料(公司大纲中包括的信息除外)不对外公开,某些商务活动似乎要求审批或更加批准;

(2)英属维尔京群岛:组建公司无须经政府批复,但是这些商务活动似乎要求审批或申请报备;

(3)开曼群岛:组建公司无须政府同意,但这些商务活动似乎要求审批或申请报备。

2、董事、高级管理人员和代表

(1)百慕大:海外公司的董事不得少于他们,公司可以担任(a)两名董事,或(b)一名经理跟一名董事,或(c)一名秘书和一名常驻代表,他们需要是常驻于百慕大的个人。上市公司只想要委派一名常驻代表,不允许法人担任公司董事,海外公司还应该担任一名主席跟一名副总裁,或者担任一名董事长和一名副董事长;

(2)英属维尔京群岛:国际商务公司至少能有一名股东,董事可以不是英属维尔京群岛居民,允许法人担任公司董事,没有任命某一高级管理人员的明晰要求,国际商务公司必须有一家特许申请代理机构;

(3)开曼群岛:海外公司至少应有一名股东,董事可以不是开曼群岛居民,允许法人担任公司董事,海外公司必须按条例要求采用特定的高级管理人员。

3、股本金

(1)百慕大:公司至少应有12,000美元的发行股本金。不允许无记名股票和无面值股票。股票可以全价发行、差价发行以及零价发行;

(2)英属维尔京群岛:没有最低限度额定股款项或发行股本金。国际商务公司必须是股份有限公司,可以发行记名或者无记名股票,不论股票是否有面值。股票必须全价发行,但也可以凭本票以及其他书面偿债承诺而发行;

(3)开曼群岛:没有最低限度额定股本金或发行股本金。公司应支付的政府年费根据其额定股本金(最高为50,000美元)支付。允许无记名股票、无面值股票;可以全价发行、差价发行以及零价发行。

4、年度费用和所得

(1)百慕大:海外公司应在建立时跟后来的每月1月支付学费(如果成立日在8月31日之后则该年花费减半)。收费标准按照额定股款项数额和股票发行溢价多少判断,最少为1,780美元,最多为27,825美元。公司必须上报年度所得申报表,列出公司主要业务(按有关分类规定),详述截至8月31日的前一年的公司可估资本;

(2)英属维尔京群岛:要求国际商务公司从建立起初,在今年5月31日或11月30日(根据设立日期在上半年还是下半年决定)向英属维尔京群岛公司注册处交纳一笔费用,收费标准按照股本金滑动计算而得:a.股本金等于或超过50,000美元,交纳350美元。b.股本金大于50,000美元,交纳1,000美元。c.无须填报年度所得申报表;

(3)开曼群岛:要求北美公司在建立时以及后的每月一月份交纳一笔费用。交费标准按照公司类型跟股本金多少判断而定。每年一月份,海外公司必须填报所得申报表。此外,海外公司还要证实其公司大纲没有改动、公司业务主要在开曼群岛境外进行、在开曼群岛境内大约举行一次董事会。

4、税收政策

(1)百慕大:除百慕大居民外,不对海外公司或其股东征税。海外公司可以向财政部申请,而且更可能会从百慕大财政部得到承诺,该约定可以确定离岸公司炒股,即使百幕大立法今后要求能按照收入或所得、或依据资产、收益或增值计算税款,或以房地产或继承遗产的特性征税,则2016年3月份以前,该等税收不适用于海外公司及其经营活动,也不适用于该公司的股票、信用债务及其其他债权,该等征税只适用于原居住于百慕大、手中握有该公司的股票、信用债务或其他债务的住户,或让土地出租或出让给公司的居民;

(2)英属维尔京群岛:不对国际商务公司或居住在英属维尔京群岛境外的公司股东征税。英属维尔京群岛政府对将来不征税不做担保和保障;

(3)开曼群岛:开曼群岛不对海外公司及其董事征税。海外公司有权从开曼群岛政府处获得保障,开曼群岛对收入、所得、收益、增值税率的税制、以及对房地产和遗产征税的课税将不适用于海外公司配资门户,也不适用于其股份离岸公司炒股,也不能以预提方式征收。

以上就简单介绍四点BVI、开曼和百慕大注册公司的差别,在实际运用中这三大离岸注册地也有着这些的差别,瑞丰德永就不详细给你们推荐了,如果要知道更多对于离岸公司注册的相关规定包括收费等具体信息,欢迎咨询瑞丰德永。

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作者: 股票配资

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