关于发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的公告

股转系统

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发文机关:全国中小公司股权出售设备有限责任公司

发布日期:2017.12.22

生效日期:2017.12.22

效性:现行有效

号:股转系统通知〔2017〕664号

对于发布《全国中小公司股权出售设备挂牌公司信息公布草案》的通告

股转系统公告〔2017〕664号

因为贯彻推行党的十九大精神,配合新三板市场分层体系的施行和建立,提升服务整合型、创业型、

成长型中小微企业的实力,全国中小公司股权出售设备有限责任公司(下面简称全国股转公司)根据证监

会对于新三板市场转型建设的工作开展,制定了《全国中小公司股权出售设备挂牌公司信息公布细则》,

经证监会备案,现给予发布,自推出之日起实施。汇源股票全国股转公司2013年2月8日发布的《全国中小企业

股份出售系统挂牌公司信息公布草案(实施)》同时废止。汇源股票

附件:《全国中小公司股权出售设备挂牌公司信息公布细则》

全国中小公司股权出售设备有限责任公司

2017年12月22日

附件:

全国中小公司股权出售设备挂牌公司信息公布细则

第一章总则

第一条为规范挂牌公司以及他信息公布义务人的信息披露行为,加强信息披露事务管理,保护投资者合法

权益,根据《非上市公众公司监督监管方式》(证监会令第96号)、《非上市公众公司监管指引第1号》

(证监会公示〔2013〕1号)、《全国中小公司股权出售软件销售规则(实施)》(下述简称《业务规则》)

等要求在线配资,制定本条例。汇源股票

第二条股票在全球中小公司股权出售设备(以下简称全球股转平台)挂牌出售的公司,以及其它信息公布

义务人适用本条例的细则。汇源股票

全国中小公司股权出售设备有限责任公司(下面简称全国股转公司)对特定行业挂牌公司,或者挂牌

公司股票发行、收购借壳、股权激励、以及证券终止挂牌等事宜涉及的信息公布有相关条例的,按其要求

执行。汇源股票

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第十六条挂牌公司需要在定期报告公布前迅速向主办券商提供以下文件:

(一)定期报告全文、摘要(如有);

(二)审计报告(如适用);

(三)委员会、监事会决议以及通知文稿;

(四)公司董事、高级管理员工的书面告知意见及董事会的书面审查意见;

(五)根据全国股转公司提出制造的定期报告和税务数据的电子文件;

(六)主办券商及全球股转公司提出的其它程序。科林环保股票

第十七条年度报告产生以下情况的,主办券商应当最迟在公布当日向全国股转公司报告:

(一)财务报告被递交否定看法以及能够声称意见的审计报告;

(二)经审计的期末净资产为负值;

(三)挂牌公司因更正、追溯调整年报数据出现其不具备整合层标准将被直接调整至基础层的。科林环保股票

第十八条挂牌公司财务报告被申请税务师出具非标准会计意见的,公司在向主办券商送达定期报告的此外

需要填写下列程序:

(一)董事会对于该税务意见涉及事项所做的专项说明,审议此专项说明的委员会决议包括决议所依

据的材料;

(二)股东会对董事会有关证明的看法和相关决议;

(三)负责税务的财务师事务所及申请税务师出具的专项说明;

(四)主办券商及全球股转公司提出的其它程序。科林环保股票

第十九条负责税务的财务师事务所和申请税务师按本条例第十八条出具的专项说明应该大约包含下列内

容:

(一)出具非标准审计意见的根据和条件;

(二)非标准审计意见涉及事项对报告期公司财务情况和经营成效的制约;

(三)非标准审计意见涉及事项是否遵守公司财务准则以及相关信息公布规范性要求。科林环保股票

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第三十五条挂牌公司的关联方及关联关系以及《企业财务准则第36号-关联方公布》规定的行为,以及

挂牌公司、主办券商或全国股转公司根据实质重于模式方法判定的行为。江苏舜天股票

第三十六条挂牌公司委员会、股东会议表决关联交易事宜时,应当执行公司章程细则的审议权回避政策。江苏舜天股票

挂牌公司应公布关联交易的审议情况包括回避政策的执行状况。江苏舜天股票

第三十七条关于去年发生的日常性关联交易,挂牌公司可以在公布上一年度报告之前,对本年度将产生的

关联交易总数额进行有效预计,提交股东会议表决并公布。江苏舜天股票作为明年范围内的关联交易,公司应当在年度

报告和半年度报告中遭到分类,列表公布执行状况并表明交易的公允性。江苏舜天股票

但是在实际执行中力争关联交易总额达到本年度关联交易明年总数额的,公司需要就超过总额所涉及

事项依据公司章程履行特定审议文件并公布。江苏舜天股票

第三十八条除平时性关联交易之后的其它关联交易,挂牌公司依据公司章程履行特定审议文件并公布;公

司条例未要求的,应当提交股东会议表决并公布。江苏舜天股票

第三十九条挂牌公司与关联方进行以下交易,可以予以按照关联交易的形式进行审查和公布:

(一)一方以现金出资另一方发行的债券、公司债券或企业债券、可转换公司债券以及其它银行品种;

(二)一方成为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券以及

其他类型证券;

(三)一方根据另一方股东会议决议领取利息、红利或者收益;

(四)挂牌公司与其合并报表范围内的集团子公司出现的以及此类控股子公司之间产生的关联交易。江苏舜天股票

第四节其他重大事件

第四十条挂牌公司需要在股东会审查利用效益分配或资本公积转增股本方案后,及时公布计划详细内容,

并于推进计划的对价登记日前公布计划实行公告。江苏舜天股票

第四十一条股票转让被全国股转公司认定为异常变化的,挂牌公司需要于次一转让日开市前公布异常波动

公告。江苏舜天股票如果次一收购日开盘前无法公布,公司需要向全国股转公司申请股票停止出售直至披露后恢复转让。江苏舜天股票

第四十二条公共舆论传播的传言(以下俗称“传闻”)似乎还是现在对公司股票转让定价产生较大影响的,

挂牌公司需要迅速向主办券商提供有助于识别传闻的相关资料,并决定能否发布辟谣公告。江苏舜天股票

第四十三条实施股权激励方案的挂牌公司,应当明确遵守全国股转公司的相关条例,并履行披露义务。江苏舜天股票

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(三)信息公布文件未清晰记载应该公布的事宜,或未依照信息公布文件内容与格式的相关要求进行

编制,构成重大遗漏的;

(四)无正当原因未在本条例要求的时限内公布定期报告或临时报告的;

(五)对外提供未在本条例要求或全国股转公司认定的信息公布平台披露应当披露的信息新三板公司炒股公告配资网,或者未以

全国股转公司规定的形式公开公布应该披露的信息;

(六)通过更正披露文件差错、修正已公布财务数据等造成重大阻碍的;

(七)拒不回复或不立即回复全国股转公司对信息公布文件进行理解证明、更正和补充的规定,或者

公开问询的;

(八)未按要求成立、执行信息公布事务管理体制,或拒不履行本条例要求的信息登记义务;

(九)全国股转公司认定的其它违法情形。000023股票

存在下列情况,但情节轻微,未引起不良影响或后果的,全国股转公司可以由业务部门实行出具监管

意见函,或规定相关责任人员参与销售培训等方法进行提示教育。000023股票

第五十二条主办券商未按要求履行持续指导职能,对挂牌公司以及他信息公布义务人的信息披露违法情形

负有责任的,按照《督导工作指引》的细则对其实行自律管理机制或纪律处分。000023股票

财务师事务所、律师事务所、其他银行服务机构以及从业员工出示的程序依照信息公布真正性、准确

性、完整性方法的,按照《业务规则》的细则,对其实行自律管理机制或纪律处分。000023股票

第五章附则

第五十三条挂牌公司需要在挂牌时向全国股转公司报备董事、监事及高级管理员工的任职、职业经历及持

有挂牌公司股票情况。000023股票

有现任理事、监事及高级管理员工或下述报备事项产生差异的,挂牌公司需要自相关决议通过或相关

事项发生之日起五个出售日内将最新资料向全球股转公司报备。000023股票

第五十四条董事、监事及高级管理员工必须遵循公司挂牌时签署的《董事(股东、高级管理员工)声明及

承诺书》(下面简称“承诺书”)。000023股票

现任理事、监事应当在董事会议以及员工代表大会利用其任命后五个出售日内,新任高级管理人员应

当在董事会利用其担任后五个出售日内达成约定书并向全国股转公司报备。000023股票

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第十一条挂牌公司需要在要求的期限内编制并公布定期报告,在每位会计年度开启之日起四个月内编制并

披露年度报告,在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内公布半年度报告;披露季度报告的,公司应

当在每位会计年度前三个月、九个月开启后的一个月内公布全年报告。赣能股份股票

披露季度报告的,第一月份报告的公布时间不得早于上一年的全年报告。赣能股份股票

第十二条挂牌公司需要与全国股转公司预约定期报告的公布时间,全国股转公司根据均衡方式统筹安排各

挂牌公司定期报告公布时间。赣能股份股票

挂牌公司需要根据全国股转公司安排的时间公布定期报告,因故必须更改披露时间的,应当告诉主办

券商并向全国股转公司申请,全国股转公司视状况决定能否调整。赣能股份股票

第十三条挂牌公司年度报告中的财务报告需要经具备证券、期货相关销售资格的财务师事务所会计。赣能股份股票挂牌

公司不得随意更改会计师事务所,如确需更改的,应当由委员会审查后递交董事会议表决。赣能股份股票

创新层挂牌公司审计应当执行财政部对于关键事项审计准则的相关条例。赣能股份股票创新层挂牌公司签字注册会

计师必须依照执行美国证监会关于股票期权审计业务申请税务师定期轮换的相关条例。赣能股份股票

第十四条创新层挂牌公司年度报告预约在会计年度次年4月底公布的,或者预计全年营收无法保密的,

应当于会计年度次年的2月份前公布利润快报。赣能股份股票市值快报中的财务数据以及但不限于营业总额、净收入、

总资产、净资产包括净资产回报率。赣能股份股票

创新层挂牌公司在全年报告公布前,预计上一财务年度净收入出现重大变动的,或者在下半年度,预

计当期年度净收入将产生重大变动的,应当立即进行利润预告。赣能股份股票市值预告应当披露年度净收入的明年值以

及重大变动的理由。赣能股份股票

前款所称重大变动的行为为全年净收入年均变动小于50%且高于500亿元、由业绩变为盈利还是由亏

损变为赚钱。赣能股份股票

如看到业绩快报、业绩预告中的财务数据与实际数据变化大幅超过10%左右的,公司需要及时披露修

正公告;如差异大幅超过50%左右的,公司应在修正公告中向投资者申明并表明差异的缘由。赣能股份股票

新三板公司 转ipo_新三板公司公告_新三板公司炒股公告

第十五条挂牌公司董事会需要实现挂牌公司定期报告按时披露。赣能股份股票董事会未能试图对定期报告产生决议的,

需要以股东会通知的形式公布详细理由和存在的成本。赣能股份股票

挂牌公司不得公布未经董事会审查通过的定期报告,董事会即将审议通过的新三板公司炒股公告,不得以董事、高级管理

人员对定期报告内容有异议为由不及时公布定期报告。赣能股份股票

挂牌公司监事会需要对委员会编制的定期报告进行审查并要求书面审核意见,说明董事会对定期报告

的编制和审查文件是否具备司法、行政规章、中国证监会的要求和公司章程,报告的内容或许无法真正、

准确、完整地表明公司实际状态。赣能股份股票

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临时报告公布应表明重大事故的原因、目前的状况和必然发生的法律后果。第一医药股票在编制公告时若相关事实

尚未出现的,公司需要客观公告既有事实,待相关事实产生后,应当根据相关规定公布事项进展或变动情

况。第一医药股票

第二十七条挂牌公司控股子公司出现的对挂牌公司股票出售价格必然发生较大阻碍的信息,视同挂牌公司

的重大信息,挂牌公司需要迅速披露。第一医药股票

第二节董事会、监事会和董事会议决议

第二十八条挂牌公司召开委员会大会,应当在年会结束后立即将经与会股东签字确认的决议(比如所有提

案均被罢免的监事会决议)向主办券商报备。第一医药股票

董事会决议涉及本条例要求的应该公布的重大信息,公司需要在董事会决议后立即以临时报告的方式

披露。第一医药股票

第二十九条挂牌公司召开监事会大会,应当在年会结束后立即将经与会监事签字的决议向主办券商报备。第一医药股票

监事会决议涉及本条例要求的应该公布的重大信息,公司需要在监事会决议后立即以临时报告的方式

披露。第一医药股票

第三十条挂牌公司需要在全年股东会议举行二十日前以及临时股东会议举行十五日前,以临时报告形式向

股东发出股东会议通告。第一医药股票

挂牌公司在高管大会上不得公布、泄漏未公开重大信息。第一医药股票

第三十一条挂牌公司举办股东年会,应当在大会结束后立即将相关决议通知公布。第一医药股票年度董事会议通知中应

当以及律师见证意见。第一医药股票

股东会议决议涉及本条例要求的重大事件,且股东会议表决未通过相关提案的,挂牌公司应当就该议

案涉及的事宜,以临时报告的方式公布事项未听取通过的缘由及相关详细安排。第一医药股票

第三十二条挂牌公司需要按照公司章程中要求的竞购与收购资产、对外筹资(含委托投资、对子公司投资

等)、对外提供贷款、对外提供借款等事宜提交董事会或监事会议表决的标准,将此类事项提交董事会或

股东会议表决并按本条例相关要求公布。第一医药股票

第三十三条主办券商及全球股转公司提出提供股东会、监事会及董事大会年会记录的,挂牌公司需要按要

求提供。第一医药股票

第三节关联交易

第三十四条挂牌公司的关联交易,是指挂牌公司与关联方两者出现的转移资源以及义务的事宜。第一医药股票

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(十三)挂牌公司或其集团高管、实际掌控人、董事、监事、高级管理员工被列入失信联合惩戒对象;

(十四)挂牌公司获得或失去重要制造资质、许可、特许经营权,或制造经营的内部理由、行业政策

出现重大变化;

(十五)挂牌公司涉嫌非法擅自被美国证监会及其派出机构或其它有权机关报案调查,被移交公安机

关或惩处刑事责任,受到对公司制造经营有重大阻碍的民事赔偿,被美国证监会及其派出机构实行民事监

管措施;公司董事、监事、高级管理员工指控非法擅自被美国证监会及其派出机构或其它有权机关立案调

查以及采用强制手段,被美国证监会及其派出机构处以证券行业禁入、认定为不合理人员,受到对公司生

产经营有重大阻碍的行政处罚;

(十六)因后期已公布的信息存在偏差、未按要求公布并且虚假记载,被有关机构责令改正以及经董

事会决定进行更正;

(十七)司法、行政规章条例的,或者全球证监会、全国股转公司、主办券商认定的其它情况。龙建股份股票

挂牌公司出现虚假对外贷款,或者经费、资产被并购股东、实际掌控人或其关联方占用的,应当披露

相关事宜的整顿进度状态。龙建股份股票

第四章自律管理

第四十九条挂牌公司董事、监事、高级管理员工必须对公司信息公布的真正性、准确性、完整性、及时性、

公平性负责。龙建股份股票

挂牌公司信息公布事务的经理人员、董事会秘书或信息公布负责人对公司的信息公布事务负直接责任。龙建股份股票

挂牌公司财务负责人对公司的财务报告负直接责任。龙建股份股票

第五十条主办券商按照本条例和《全国中小公司股权出售设备主办券商持续指导工作指引(实施)》(以

下简称《督导工作指引》)等业务规则的细则,对挂牌公司规范履行信息公布义务负有指导职责。龙建股份股票

财务师事务所、律师事务所、其他银行服务机构以及从业员工依据本条例等销售规则的细则,对出具

程序的真正性、准确性、完整性负责。龙建股份股票

第五十一条挂牌公司以及他信息公布义务人有下列信息公布违法情形的,全国股转公司可以根据《业务规

则》和《全国中小公司股权出售软件自律管理方法和纪律处罚实施方式(实行)》等要求,对挂牌公司及

相关责任主体实行自律管理机制或纪律处分:

(一)将不存在的事实在信息公布文件中遭到记载,构成虚假记载的;

(二)利用信息公布文件做出使投资者对其投资行为出现失败判断并造成重大阻碍的表述,构成欺骗

性陈述的;

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(十)挂牌公司控股子公司:指挂牌公司持有其50%左右股份,或者无法决定其董事会半数左右成员

组成,或者利用条款或其它安排无法实际掌控的公司。日上集团股票

(十一)承诺:指挂牌公司以及他信息公布义务人就重要事宜向公众以及管理部门所作的确保和相关

解决方法。日上集团股票

(十二)虚假对外担保:是指挂牌公司以及控股子公司未经公司章程等要求的审查文件而制订的对外

担保事项。日上集团股票

(十三)净资产:指挂牌公司资产负债表列报的全部者权益;挂牌公司编制合并会计报表的为合并资

产负债表列报的归属于母公司全部者权益,不包括少数持股权益。日上集团股票

(十四)日常性关联交易及偶发性关联交易:日常性关联交易指挂牌公司和关联方两者出现的购买原

材料、燃料、动力,销售品牌、商品,提供以及接受劳务,委托或者受托业务,投资(含共同投资、委托

理财、委托贷款),财务资助(挂牌公司接受的)等的交易行为;公司章程中约定适用于本公司的日常关

联交易方式。日上集团股票

此外日常性关联交易之后的为偶发性关联交易。日上集团股票

(十五)股份董事、实际掌控人或其关联方占用资金:指挂牌公司为集团股东、实际掌控人以及附属

公司支付的薪水、福利、保险、广告等成本和其它费用;代股份董事、实际掌控人以及附属公司追讨欠款

而支付的资金;有偿或者无偿、直接以及间接拆借给集团董事、实际掌控人以及附属公司的资金;为集团

股东、实际掌控人以及附属公司分担担保责任而产生的债务;其余在没有商品和劳务对价情况下提供给控

股持股、实际掌控人以及附属公司使用的资金以及全球股转公司认定的其它方式的占用资金情况。日上集团股票

(十六)非标准审计意见:注册税务师发表非无保留看法(保留意见、否定意见、无法表示看法),

包括具有注重事项段、其他事宜段、持续经营重大不明确性段落、其他信息段落中包括任何信息存在未更

正重大错报表明的无保留看法。日上集团股票

(十七)左右:本规则中“以上”均含本数,“超过”不含本数。日上集团股票

第五十七条本条例由全国股转公司负责理解。日上集团股票

第五十八条本条例自推出之日起实施。日上集团股票

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作者: 股票配资

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